菲沃泰答复科创板首轮问询 毛利率等16个问题被关注

来源:资本邦时间:2022-01-12 08:31:23
近日,资本邦了解到,江苏菲沃泰纳米科技股份有限公司(下称“菲沃泰”)回复科创板首轮问询。

图片来源:上交所官网

在科创板首轮问询中,上交所主要关注公司科创属性与核心技术、销售与主要客户、生产及结算模式、原材料采购及供应商、主营业务收入、主营业务成本、毛利率、期间费用等16个问题。

关于科创属性与核心技术,上交所要求发行人说明:(1)解决方案是否单独形成收入,如否,请删除“解决方案”相关表述;(2)结合产品提供方式、计价模式、主营业务成本构成、收入确认方式等情况,说明公司提供的是产品还是服务,并据此客观披露公司主营业务与主要产品(服务)。

菲沃泰回复称,发行人基于自主研发的纳米镀膜设备、材料配方及制备工艺技术为客户提供基于纳米薄膜的定制化解决方案,该解决方案系基于发行人开发的纳米薄膜产品,结合客户待镀物件基材表面、功能需求等因素进行定制化设计后为客户提供的。因此,发行人提供的解决方案为基于纳米薄膜产品的解决方案,报告期内纳米薄膜产品的销售收入等同于基于该纳米薄膜产品的解决方案产生的收入。为便于投资者理解,出于严谨性考虑,发行人已在招股说明书中删除或修改“解决方案”相关表述。

发行人的纳米薄膜符合“产品”的定义,提供方式与一般产品提供方式不存在本质区别,计价模式符合一般产品交易的结算模式,客户会按照质量合格标准对镀膜质量进行验收,主营业务成本构成符合产品生产厂商情况,收入确认方式符合一般产品收入的确认方式。因此,虽然发行人在向客户销售纳米薄膜产品时需同时提供配套的定制化镀膜服务将薄膜沉积在客户的待镀产品上,但最终交付给客户的是具有不同功能、性能的纳米薄膜产品。

此外,上交所要求发行人说明:(1)公司纳米薄膜制备技术突破国外技术垄断的具体依据,目前相关纳米薄膜国产化程度;(2)公司主要客户同类产品的其他供应商,发行人相较于该等同类业务厂商的竞争优势(包括但不限于单价、技术性能、服务等),采用结构防护、三防漆、派瑞林镀膜等技术路线的境内外主要厂商,并结合前述说明发行人可比公司的选择是否全面、准确;(3)按照终端产品出货量或销售量测算公司在细分行业领域的市场占有率。

菲沃泰回复称,根据可获取的市场公开信息,发行人自主研发用于电子消费品行业的PECVD纳米镀膜设备及纳米薄膜制备工艺之前,全球市场仍以国外厂商为主,如P2i、HZO、Liquipel等。根据公开报道,截至2017年初,应用了P2I公司纳米防水技术的智能手机超过1.75亿台,P2I公司占据了北美蓝牙市场份额的33%、助听器市场份额的70%。

从市场公开信息得知,在发行人逐步进入全球龙头科技企业供应链之前,全球电子消费纳米防护领域以国外厂商为主。

发行人于2016年12月成功生产出国内首台FT-35X行星转架纳米镀膜等离子化学气相沉积装备,该设备于2018年通过江苏省新产品新技术鉴定,被认定为江苏省首台(套)重大装备产品。2017年,发行人成为华为手机纳米薄膜产品供应商,2018年进入维沃和小米公司供应链,2019年海外市场业务获得突破,开始为小米在印度的工厂提供纳米薄膜产品,2020年通过了亚马逊的供应商验证并展开了与亚马逊的深度合作,同年通过苹果公司多项供应商技术验证。2021年6月和8月,发行人在苹果公司的EMS厂商为其耳机类和配件类产品提供的纳米薄膜产品分别实现量产。发行人进入华为、小米、苹果等全球龙头科技企业的供应链后,逐步实现了国产替代,打破了国外厂商的垄断。

公司主要客户具体名称及其他同类供应商等信息已申请豁免披露。

发行人的主要客户在引入发行人以前均引入过国外厂商作为纳米镀膜的供应商,且尚未出现在上述主要客户中占据较大市场份额的其他国内厂商。截至本回复出具日,发行人已取代境外厂商的部分市场份额,在部分客户中已成为独家供应商。

综上所述,发行人纳米薄膜制备技术突破了国外技术垄断,逐步实现了国产替代。

由于相关数据的缺失,不能准确计算出国内外厂商的市场份额占比,但从部分全球龙头科技企业的供应商情况来看,消费电子行业防护领域纳米薄膜产品国产化程度已较高,其中发行人为主要的国内供应商。(陈蒙蒙)

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